Налогообложение частных (физ.) лиц

Самое главное правило, для того, что бы платить меньше налогов - это собирать чеки и другие подтверждения любых возможных вычетов (deductions).

Особенно рекомендуем обратить внимание на следующие сферы:

Дети и другие иждивенцы,
Недвижимость,
Обучение,
Пенсионные сбережения,
Индивидуальная трудовая деятельность.

Дети и другие иждивенцы

Дети играют важную роль в уменьшении налоговых выплат. Разумеется, вы никогда не вернете всего потраченного на детей через возврат налогов, но, без сомнения, попечительство сокращает налоговые обязательства.

В случае, когда под одной крышей живет несколько взрослых родственников и детей для лучших результатов важно рассматривать ситуацию во всей полноте. Часто наибольший возврат достигается с помощью не самых очевидных комбинаций. 

Если вы нанимаете сиделку или платите за детский сад, обязательно запишите  номер социального страхования сиделок и сохраняйте чеки по оплате услуг  детского садика. Так же рекомендуем сохранять чеки, уплаченные за школьные принадлежности.
Документы, подтверждающие все эти расходы, помогут сократить Ваши налоговые обязательства и увеличить возврат налогов!

Недвижимость

Мы поможем Вам сократить налоги, в случаях, когда Вы выплачиваете проценты за ипотеку и налоги на недвижимость. В первые годы после покупки дома большая часть выплат состоит из процентов, поэтому особенно большие выгоды от недвижимости вы получаете в первой половине срока ипотеки. Для стимуляции рынка недвижимости в этом году Конгресс также разрешил списывать PMI (privet mortgage insurance) на недвижимость купленную в 2007.

Помимо этого Вы можете списывать проценты, уплаченные за кредиты под залог недвижимости, даже если эти средства были потрачены на покупку машины или новогодних подарков!
Прибыль, полученная с продажи дома, до определенной суммы не облагается налогом и Вы так же  сможете сократить налоги при наличии жилья для съёма, таймшеера или дачи.

Если у Вас есть свой бизнес, или Ваш работодатель оставляет часть работы на дом, Вы можете списывать часть счетов на электричество и газ а также другие расходы на содержание дома.

Обучение

Налоговое законодательство позволяет списывать широкий спектр расходов на образование. Большинство штатов разрешает списание затрат на школьные принадлежности для детей определенного возраста в начальной и средней школе. Федеральный кодекс предоставляет налоговые кредиты и возможности списания расходов на обучение в высших и средних - учебных заведениях.
Если Вы планируете получить налоговые кредиты за образование, необходимо знать на каком году обучения Ваши дети или Вы находились в начале года. Также важно знать какие кредиты Вы использовали в прошлом. 
При расходах на образование менее $7.5 тысяч в год в первые два года обучения наиболее привлекательным является оформление Hope credit. Он позволяет Вам получить обратно первые $1.5 тысячи потраченные на обучения при условии, что с Вас было ранее удержано налогов на эту сумму.
Вторая разновидность кредита позволяет вам вернуть обратно 20% от уплаченной за образование суммы вплоть до возвращения $2 тысяч.
Оба кредита ограничены размером Вашего дохода, и если Ваш годовой доход превышает определенную сумму, с определенного этапа Вы сможете использовать только списания.

Пенсионные сбережения

Пенсионные сбережения позволяют увеличивать инвестиции без ежегодных вычетов налогов. Участие в пенсионных планах,  помогает существенно сократить налогооблагаемую базу, а в некоторых случаях вообще не платить налоги! Например, участие в плане 401К позволяют вам удваивать Ваши взносы.
Дополнительным стимулом пенсионных планов является возможность откладывать не только на пенсию, но и на такие более близкие расходы как покупка дома, обучение или медицинские расходы. 
При уровне личных доходов меньше определенного уровня Вы можете оказаться в уникальной ситуации налогового кодекса, когда те же самые пенсионные отчисления сокращают Вашу налогооблагаемую базу и одновременно возвращаются к Вам в виде налогового кредита! 

Индивидуальная трудовая деятельность

Любая трудовая деятельность, будь то перепродажа автомобилей, подработка сиделкой, ремонт или МЛМ должна быть задекларирована и облагается налогом на прибыль.

С другой стороны, занятие индивидуальной трудовой деятельностью позволяет Вам воспользоваться широким спектром списаний затрат доступных только для бизнеса. Вам даже разрешается работать в убыток три года из пяти и снижать подоходные налоги от основной работы.